Créditos ECTS Créditos ECTS: 6
Horas ECTS Criterios/Memorias Trabajo del Alumno/a ECTS: 99 Horas de Tutorías: 3 Clase Expositiva: 24 Clase Interactiva: 24 Total: 150
Lenguas de uso Castellano, Gallego
Tipo: Materia Ordinaria Grado RD 1393/2007 - 822/2021
Departamentos: Derecho Público Especial y de la Empresa
Áreas: Derecho Financiero y Tributario
Centro Facultad de Derecho
Convocatoria: Segundo semestre
Docencia: Con docencia
Matrícula: Matriculable
• Interpretación y aplicación de las normas jurídicas tributarias
• Análisis y resolución de supuestos de hechos reales
• Redacción de documentos jurídicos
• Utilización de nuevas tecnologías en el campo jurídico-tributario
• Trabajo colaborativo.
• Profundización en el sistema conceptual propio del Derecho Tributario.
• Conocer la incidencia del Sistema Tributario sobre los negocios jurídicos.
• Conocer y comprender las consecuencias tributarias de las opciones negociales que ofrece el ordenamiento xurídico.
• Conocimientos de las fuentes para:
o Argumentar lógicamente.
o Profundizar en el conocimiento.
o Actualizar y auto-gestionar el propio conocimiento.
• Interrelación del Derecho Tributario con el resto del ordenamiento.
• Plasmación práctica de las soluciones a los problemas (escritos, formularios, etc.).
El sistema tributario español: evolución y estructura
• La tributación sobre la renta en el Derecho español:
o El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.
o El Impuesto sobre Sociedades
o El Impuesto sobre la Renta de No Residentes
• La imposición patrimonial en el Ordenamiento español
o El Impuesto sobre el Patrimonio: reglas de valoración. Especial referencia a la empresa familiar.
o El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Especial referencia a la empresa familiar en Galicia.
o El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
• La tributación sobre el consumo en el Derecho Español
o El Impuesto sobre el Valor Añadido
o Los Impuestos Especiales
o Los Impuestos Aduaneros
• Los tributos autonómicos. En especial, los tributos de la Comunidad Autónoma de Galicia.
• Los tributos locales.
MANUALES RECOMENDADOS.
-MERINO JARA LUCAS DURÁN, Derecho Financiero y Tributario Parte Especial: lecciones adaptadas al EEES,Tecnos, Madrid, ultima edición.
- FERREIRO LAPATZA, CLAVIJO HERNÁNDEZ, MARTÍN QUERALT, PÉREZ ROYO e TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Tributario, Marcial Pons, Madrid, última edición.
- CASADO OLLERO, LOZANO SERRANO, MARTÍN QUERALT e TEJERIZO LÓPEZ, Curso de Derecho Financiero y Tributario, Tecnos, Madrid, última edición.
- CAYON GALIARDO, A. (dir.), Los Impuestos en España, Aranzadi, Pamplona, última edición.
- GARCÍA AÑOVEROS y otros, Manual del sistema tributario español, Civitas, Madrid, 2005.
- MARTÍN QUERALT/LOZANO SERRANO/POVEDA BLANCO, Derecho Tributario, Thomson-Aranzadi, Pamplona, última edición.
COLECCIONES LEGISLATIVAS (última edición):
- Código Tributario, Aranzadi, Pamplona, ultima edición
- Derecho Financiero y Tributario español. Normas básicas, Lex Nova, Valladolid, ultima edición
- Legislación básica del sistema tributario español, Civitas, Madrid, ultima edición
- Derecho Financiero y Tributario, Ariel, Barcelona, ultima edición
Direcciones de interes:
http://www.agenciatributaria.es/ Agencia Estatal de Administración Tributaria.
http://www.boe.es/ Boletín Oficial del Estado.
http://www.tribunalconstitucional.es/. Tribunal Constitucional.
http://www.aedaf.es/ Asociación Española de Asesores Fiscales.
http://www.europa.eu.int/ Información sobre la Unión Europea
http://www.europa.eu.int/eur-lex/es/index.html Repertorio de Derecho de la Unión Europea
Competencias generales
Capacidad de comprensión, análisis y síntesis
Capacidad de organización y planificación
Capacidad de obtención y gestión de la información
Capacidad de resolución de problemas
Capacidad de decisión
Razonamiento crítico
Compromiso ético y deontológico
Trabajo en equipo, incluidos los equipos de carácter interdisciplinar
Trabajo en equipo, incluidos los equipos de carácter interdisciplinar
Capacidad de relación interpersonal en un contexto profesional
Liderazgo
Reconocimiento de la diversidad y de la multiculturalidad
Aprendizaje autónomo
Adaptación a nuevas situaciones
Creatividad
Liderazgo
Iniciativa y espíritu emprendedor
Motivación por la calidad y la excelencia profesional
Sensibilidad hacia temas de la realidad social, económica y ambiental
Espíritu de superación
Competencias específicas:
Utilizar los principios de libertad, igualdad, justicia y pluralismo y los valores democráticos y de una cultura de paz en la interpretación del ordenamiento jurídico, con especial atención a los derechos fundamentales
Percibir el carácter unitario del Ordenamiento jurídico y conseguir la necesaria visión sistemática y de conjunto de los problemas jurídicos
Percibir la interrelación del Derecho con otras disciplinas científicas y con los problemas de la sociedad
Comprender adecuadamente los fenómenos políticos, sociales, económicos, culturales, personales y sociológicos, entre otros, considerándolos en la interpretación y aplicación del Derecho
Adquirir el dominio de las técnicas de obtención de información jurídica
Comprender las distintas formas de creación del Derecho en su evolución histórica y en su realidad actual
Manejar e interpretar correctamente las distintas fuentes jurídicas
Adquirir la capacidad de razonamiento y argumentación jurídica con una conciencia crítica en el análisis del Ordenamiento
Comprender y conocer las principales instituciones jurídicas públicas y privadas en su génesis y bases conceptuales
Adquirir la capacidad de redactar textos y expresarse oralmente en un lenguaje fluido y técnico, utilizando términos jurídicos precisos, claros y comprensibles
Adquirir la capacidad de analizar y resolver los problemas que suscite la práctica y la aplicación del Derecho
La actividad docente presencial a desarrollar en el aula consistirá fundamentalmente en:
Presentacións teóricas: se sigue el formato de lección maxistral para:
-Introdución teórica de cada tema.
-Presentación de supuestos prácticos a resolver.
-Presentación de temas a debatir y de los trabajos a realizar.
-Puesta en común de la resolución de los supuestos prácticos, y realización de debates.
Se intentará desarrollar un programa de tutorías personalizado en grupos reducidos.
La actividad presencial se complementará con soporte virtual a través de la plataforma USC VIRTUAL a través de la que:
-se ofreceran materiales docentes referidos a los contendos y a los supuestos prácticos.
-se ofrezarán vinculos a las fuentes básicas de conocimiento
-se realizarán pruebas de autoevaluación
Se habilitarán métodos de contacto para tutorias virtuales.
Aplicación de nuevas tecnoloxías específicas de la materia
La EVALUACIÓN se realizará combinando los siguientes criterios:
-Asistencia participativa
-Participación en debates o resolución de cuestiones expuestas por el profesor
-Desarrollo y presentación de trabajos
-Prueba de contenidos teóricos
En cuanto a valoración de cada una de las actividades realizadas por el estudiante, para otorgar la calificación final, se fija el siguiente baremo:
1. Examen final: 7 puntos
2. Actividades de las clases interactivas: 3 puntos. En ellas se valorará:
• Participación activa, de manera oral, en las clases interactivas, y ejercicios de autoevaluación.
• Valoración de los trabajos entregados al profesor y elaborados para la resolución de los casos propuestos en las clases interactivas.
• Realización de test o actividades en el campus virtual
• La asistencia a las interactivas es obligatoria, excepto en los casos de exención de docencia.
En todo caso, para aprobar será requisito superar tanto el examen como la evaluación de las restantes actividades, así como asistir, cuando menos, al 80 % de las clases, salvo casos de exención de docencia aprobados por la Junta de Facultad.
Cuando por coincidencia de fechas de exámenes o por otras causas algún alumno tenga dificultades para la realización del examen final en las fechas estipuladas por el Centro, podrá optar por realizar un examen oral, que se desarrollara conforme a la normativa general de evaluación del rendimiento académico, y que necesariamente tendrá lugar en una fecha anterior a la fijada para el examen final.
Se contempla también la posibilidad de que si el profesor así lo propone, y de modo voluntario, se pueda seguir un sistema de evaluación continua.
Régimen de evaluación para los alumnos con exención de docencia
Aquellos alumnos que obtengan el reconocimiento oficial de la exención de docencia conforme a los procedimientos normativamente previstos, realizarán el mismo examen y con el mismo valor que los restantes alumnos (7 puntos). Por lo que hace a la evaluación de las actividades desenvueltas en las clases interactivas presenciales y a la valoración global de la actividad del alumno (3 puntos), se realizará a través de la resolución de uno o varios supuestos prácticos que se incluirán como parte del examen (otorgando, de ser el caso, tiempo suplementario para su resolución). Debe tenerse en cuenta que esta norma solo se aplica la quien obtenga el reconocimiento de la exención de docencia y no se configura como un sistema alternativo para que, sin tal reconocimiento, no asista y realice las actividades de la docencia interactiva presencial.
A los efectos de la Normativa de Permanencia de la USC, son actividades académicas evaluables el examen final, la participación activa en las clases interactivas y, en su caso, la presentación de trabajos.
De cara a la segunda oportunidad, los alumnos que sin tener exención de docencia no hayan superado la calificación mínima requerida en la parte interactiva podrán recuperar esa parte a través de la realización en el examen de la segunda oportunidad de uno o varios supuestos prácticos (otorgando, de ser el caso, tiempo suplementario para su resolución).
Además del trabajo en el aula, se calcula que el alumno deberá dedicar
- 60 horas a actividades de estudio persoal o en grupo;
-15 horas a la resolución de casos practicos u otros trabajos
-5 horas a realizar las lecturas recomendadas
-5 horas para preparar debates, intervenciones orales, seminarios o similares
-5 horas para realizar otras actividades propuestas por el profesor
Resulta recomendable conocer los conceptos jurídicos básicos y las instituciones fundamentales del Derecho público y del Derecho privado (especialmente civil y mercantil) y los fundamentos económicos de la Hacienda pública.
Resulta recomendable haber cursado las asignaturas Derecho financiero y Procedimientos tributarios.
Es aconsejable el trabajo diario del alumno para el seguimiento adecuado de las actividades presenciales.
Juan Jose Nieto Montero
Coordinador/a- Departamento
- Derecho Público Especial y de la Empresa
- Área
- Derecho Financiero y Tributario
- Teléfono
- 881814674
- Correo electrónico
- j.nieto [at] usc.es
- Categoría
- Profesor/a: Titular de Universidad
Luz Maria Ruibal Pereira
- Departamento
- Derecho Público Especial y de la Empresa
- Área
- Derecho Financiero y Tributario
- Teléfono
- 881814768
- Correo electrónico
- luzmaria.ruibal [at] usc.es
- Categoría
- Profesor/a: Catedrático/a de Universidad
Jose Manuel Iglesias Casais
- Departamento
- Derecho Público Especial y de la Empresa
- Área
- Derecho Financiero y Tributario
- Correo electrónico
- josemanuel.iglesias [at] usc.es
- Categoría
- Profesor/a: Profesor Ayudante Doctor LOU
| Martes | |||
|---|---|---|---|
| 09:00-10:30 | Grupo C - horario de mañana (P-Z) | Castellano | Aula 2 |
| 12:00-13:00 | Grupo B - horario de mañana (G-O) | Castellano | Aula 3 |
| 16:30-18:00 | Grupo A - horario de tarde (A-F) | Castellano | Aula 2 |
| Jueves | |||
| 10:30-12:00 | Grupo B - horario de mañana (G-O) | Castellano | Aula 3 |
| 12:00-13:00 | Grupo C - horario de mañana (P-Z) | Castellano | Aula 2 |
| 18:00-19:00 | Grupo A - horario de tarde (A-F) | Castellano | Aula 2 |
| Viernes | |||
| 10:30-12:00 | Grupo B - horario de mañana (G-O) | Castellano | Aula 3 |
| 04.06.2025 10:00-12:00 | Grupo B - horario de mañana (G-O) | Aula 5 |
| 04.06.2025 13:00-15:00 | Grupo C - horario de mañana (P-Z) | Aula 5 |
| 04.06.2025 16:00-18:00 | Grupo A - horario de tarde (A-F) | Aula 5 |
| 04.07.2025 10:00-12:00 | Grupo B - horario de mañana (G-O) | Salón de Actos |
| 04.07.2025 13:00-15:00 | Grupo C - horario de mañana (P-Z) | Salón de Actos |
| 04.07.2025 16:00-18:00 | Grupo A - horario de tarde (A-F) | Salón de Actos |